2016年半年度报告


1、20164月,根据国家食品药品监督管理总局审核查验中心下发的《关于药物临床试验数据现场核查的通知》,万博manbetx官网配合核查人员完成了谊生泰的临床试验数据现场核查工作。

2、20166月,万博manbetx官网完成2015 年年度权益分派实施工作,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股,转增完成后总股本增至161,974,500 股。

3、20166月,上海市药监局领导偕同药化监管处、药化注册处、认证审评中心、市食品药品检验所、医疗器械注册处、药械流通处、稽查处等部门来我司调研视察。

4、20166月,万博manbetx官网营销中心第一次全体会议在上海总部举行。

5、20166月,根据股转万博manbetx官网分层标准,万博manbetx官网成为首批进入创新层的企业之一。

6、2016年上半年,万博manbetx官网完成了二期扩产项目设备和系统的调试,工艺调试进展顺利。

7、2016年上半年,万博manbetx官网自主开发的数个全新靶点单克隆抗体药物,取得阶段性进展。

8、2016年上半年,万博manbetx官网与CRO万博manbetx官网科文斯共同完成了贝那鲁肽注射液减肥适应症的非临床研究工作,并已将相关研究报告递交美国FDA



目 录

【声明与提示】

一、基本信息

第一节  万博manbetx官网概览

第二节  主要会计数据和关键指标

第三节  管理层讨论与分析

二、非财务信息

第四节  重要事项

第五节  股本变动及股东情况

第六节  董事、监事、高管及核心员工情况

三、财务信息

第七节  财务报表

第八节  财务报表附注




声明与提示

【声明】万博manbetx官网董事会及其董事、监事会及其监事、万博manbetx官网高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

万博manbetx官网负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


事项

是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整

是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事

是否存在豁免披露事项

是否审计


______________________________



______________________________



______________________________


【备查文件目录】

文件存放地点:

万博manbetx官网董事会办公室

备查文件

1报告期内在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露过的所有万博manbetx官网文件的正本及公告的原稿;

2、载有万博manbetx官网负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

3、万博manbetx官网第一届董事会第十一会议决议;

4、万博manbetx官网第一届监事会第九次会议决议。


第一节 万博manbetx官网概览

一、万博manbetx官网信息

万博manbetx官网中文全称

万博manbetx官网登陆

英文名称及缩写

Shanghai Benemae Pharmaceutical Corporation

证券简称

仁会生物

证券代码

830931

法定代表人

桑会庆

注册地址

上海市浦东新区周浦镇紫萍路916

办公地址


主办券商

中信建投证券股份有限万博manbetx官网

会计师事务所

不适用

二、manbetx3.0客户端人

董事会秘书或信息披露负责人

郭妮妮

电话

021-61905511

传真

021-61905522

电子邮箱

guonini@benemae.com

万博manbetx官网网址

www.estarsseoul.org

manbetx3.0客户端地址及邮政编码

上海市浦东新区周浦镇紫萍路916 201321

三、运营概况

单位:股

股票公开转让场所

全国中小企业股份转让系统

挂牌时间

2014811

行业(证监会规定的行业大类)

C27 医药制造业

主要万博app与万博体育manbetx3.0项目

重组人胰高血糖素类多肽-1(7-36)(通用名“贝那鲁肽注射液”,商品名“谊生泰”)

普通股股票转让方式

做市转让

普通股总股本

161,974,500

控股股东

上海仁会生物技术有限万博manbetx官网

实际控制人

桑会庆

是否拥有高新技术企业资格

万博manbetx官网拥有的专利数量

36

万博manbetx官网拥有的“发明专利”数量

36

四、自愿披露



第二节 主要会计数据和关键指标

一、盈利能力

单元:元

本期

上年同期

增减比例

营业收入

0.00

0.00

-

毛利率

-

-

-

归属于挂牌万博manbetx官网股东的净利润

-23,316,848.06

107,537,144.81

-121.68%

归属于挂牌万博manbetx官网股东的扣除非经常性损益后的净利润

-26,231,208.19

-16,282,493.57

-

加权平均净资产收益率(依据归属于挂牌万博manbetx官网股东的净利润计算)

-4.28%

23.99%

-

加权平均净资产收益率(归属于挂牌万博manbetx官网股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)

-4.81%

-3.63%

-

基本每股收益

-0.14

1.05

-113.33%

注:报告期内,万博manbetx官网完成资本公积转增股本,股本由107,983,000 股增至161,974,500股。

二、偿债能力

单位:元

本期期末

本期期初

增减比例

资产总计

637,356,438.89

646,307,477.66

-1.38%

负债总计

95,722,570.80

90,900,619.92

5.30%

归属于挂牌万博manbetx官网股东的净资产

541,548,972.95

555,322,707.92

-2.48%

归属于挂牌万博manbetx官网股东的每股净资产

3.34

5.14

-35.02%

资产负债率

15.02%

14.06%

-

流动比率

12.00

15.67

-

利息保障倍数

-

-

-

注:报告期内,万博manbetx官网完成资本公积转增股本,股本由107,983,000 股增至161,974,500股。

三、营运情况

单位:元

本期

上年同期

增减比例

经营活动产生的现金流量净额

-29,960,547.54

2,322,207.81

-1390.18%

应收账款周转率

-

-

-

存货周转率

-

-

-

四、成长情况

本期

上年同期

增减比例

总资产增长率

-1.38%

233.11%

-

营业收入增长率

-

-

-

净利润增长率

-121.68%

1,780.90%

-

五、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况


六、自愿披露

不适用


第三节 管理层讨论与分析

一、商业模式


万博manbetx官网基于十几年来的技术积累,在拥有自主知识产权的核心技术基础上建立了先进的中等长度活性多肽基因工程制备技术平台、生物技术药物制剂技术平台,以及抗体药物的发现和开发技术平台。截至2016630 日,万博manbetx官网已申请中国发明专利15项,获得授权14 项;同时,已申请国外发明专利48 项,获得授权22项。万博manbetx官网将持续专注于新药开发,通过自主产业化的方式实现万博app在国内市场的销售,同时通过专利授权方式进军国际市场。

万博manbetx官网是全球开展GLP-1类药物研究最早的几家企业之一,目前正在积极推进二型糖尿病药物的国家一类新药贝那鲁肽注射液(商品名:“谊生泰”)的生产批件注册、产能扩建和销售准备工作,同时开展该药物用于肥胖适应症的治疗研究。贝那鲁肽注射液是全球首个氨基酸序列与人源GLP-1 完全相同的药物,在安全控糖、保护β细胞、减轻体重等方面均有显著优势,已相继被列为“国家科技部‘十一五’国家重大新药创制项目”及“上海市战略新兴产业重大项目”。

未来,万博manbetx官网将通过企业直销的销售模式开拓业务,全面推行糖尿病健康管理理念,加大上市后医学研究投入,为更好指导临床用药万博体育manbetx3.0。万博manbetx官网将持续致力于新药开发,不断丰富万博app线,为医生和患者提供更好的药物治疗选择,从而实现营业收入。

报告期内,万博manbetx官网的商业模式较上年度未发生较大变化。

二、经营情况


报告期内,万博manbetx官网资产状况良好,经营稳健。万博manbetx官网总资产为637,356,438.89元,净资产为541,548,972.95元,资产负债率为15.02%,资产状况比较稳定。万博manbetx官网经营活动产生的现金流量净额为-29,960,547.54元,归属于挂牌万博manbetx官网股东的净利润为-23,316,848.06元,主要万博manbetx官网主营万博app贝那鲁肽注射液尚未上市销售,而万博manbetx官网继续加大研发投入并为商业化生产及市场推广销售做准备,引入了多名研发生产人员和内分泌领域营销精英,以致万博manbetx官网支付给职工以及为职工支付的现金、管理费用、销售费用增加所致。

万博manbetx官网于20164月收到国家食品药品监督管理局(CFDA)审核查验中心下发的《关于药物临床试验数据现场核查的通知》,在报告期内开展了对谊生泰的临床试验数据核查工作。根据核查要点,万博manbetx官网配合核查人员完成了谊生泰临床研究机构的现场核查。20166,万博manbetx官网向上海食品药品监督管理局递交了GMP认证申请,于620日获得受理,目前万博manbetx官网生产和质量管理体系已经为即将到来的药品注册生产现场检查和GMP认证做好了充分准备。

报告期内,万博manbetx官网贝那鲁肽注射液减肥适应症的海外临床申报工作取得阶段性进展。按照美国FDA的要求,万博manbetx官网与国际知名CRO万博manbetx官网科文斯共同完成了贝那鲁肽注射液减肥适应症的非临床研究工作,并已将相关研究报告递交美国FDA

同时,万博manbetx官网贝那鲁肽注射液二期扩产项目如期完成了设备和系统的调试,已成功进入到试车阶段。目前工艺调试进展顺利,下半年有望进入试生产阶段。

万博manbetx官网自主开发数个全新靶点的单克隆抗体药物,主要涉及心血管、肿瘤和自身免疫疾病等领域。报告期内,研究工作进展顺利。

生产、质量体系日趋规范、健全。报告期内,生产运营系统通过持续的、规范性的演练,员工队伍更加成熟,工艺稳定性和质量可控性进一步提高,为商业化生产打下坚实的基础。质量体系围绕着CFDA关于数据可靠性和计算机化系统的工作要求,从质量管理体系的各个要素出发进行差距分析和风险评估,丰富和完善了相关管理制度,优化了相应的设施和资源配置,持续有效地贯彻和推进了万博manbetx官网“诚信、安全、优质、高效的质量文化。

万博manbetx官网营销体系建设进一步完善,策略准入、万博app宣传和市场准入工作有效落实。报告期内,万博manbetx官网继续扩充营销队伍,开展全员培训,适时启动各省市医药代表招聘工作。同步开展市场推广相关准备工作,完成谊生泰品牌业务计划的推广设计,并与商业渠道建立合作关系。

下半年,万博manbetx官网将继续推进贝那鲁肽注射液的生产注册、商业化生产准备工作和市场推广销售工作,争取尽快取得贝那鲁肽注射液的新药证书、生产批文及GMP证书,早日实现主营业务收入;万博manbetx官网亦将同步推进贝那鲁肽注射液减肥适应症的海外和国内临床申报及研究工作;万博manbetx官网将完成扩产项目车间的验证工作;加大在创新单克隆抗体药物研发项目方面投入,力争取得突破性进展;营销方面,加强队伍建设,增加培训力度,着手开展万博app销售工作和部分省市的招标备案采购和医保增补工作。

三、风险与价值

(一)取得新药上市批文风险

本报告期内,贝那鲁肽注射液的生产注册工作持续推进。贝那鲁肽注射液于20151月获得国家食品药品监督管理局(CFDA)审批意见通知件,20155月取得上海市食品药品监督管理局下发的的《药品注册申请受理通知书》,20159月万博manbetx官网递交补充材料。截止20164月,万博manbetx官网已根据CFDA《关于开展药物临床试验数据自查核查工作的公告》及CFDA审核查验中心《关于药物临床试验数据现场核查的通知》等系列通知要求,完成了谊生泰临床研究机构的现场核查工作。并于20166月向上海食品药品监督管理局递交了GMP认证申请,于620日获得受理。截止本报告期末,贝那鲁肽注射液尚处于审评状态,取得上市批文仍存在一定不确定性。

(二)未来收入不确定性风险、谊生泰上市推广风险

随着中国糖尿病患者的进一步增多,降糖药物市场异常繁荣。据艾美仕咨询的预测,到2020年中国糖尿病药物治疗市场规模将达到511亿人民币,其中非胰岛素类药物市场规模将达到300亿人民币。在医药市场总体增速明显放缓的大背景下,医院终端增长乏力,但糖尿病用药市场依然保持较高增速。从样本医院数据来看,2014年上半年样本医院糖尿病用药市场同比增长10.8%。较高的增长速度也并非人人欢喜,增长的份额基本被新型胰岛素类似物、DPP-4类和GLP-1类占据,部分类别不增反降。这一数据反映出中国糖尿病治疗用药选择正在改变和升级,预计这一趋势未来35年将更为显著。截止本报告期末,万博manbetx官网主要万博app贝那鲁肽注射液仍未上市销售,万博manbetx官网存在未来真实收入与目前预测收入不一致的风险及谊生泰上市推广风险。

为了应对上述风险,万博manbetx官网的主要对策是:

1、万博manbetx官网管理层高度重视,责任到人,绩效挂钩,争取尽早取得“三证”;

2、积极扩充销售队伍,引进行业内市场和销售的专业人才,制定科学合理的销售政策、市场策略、竞争策略以及各种销售管理制度;

3、加强与糖尿病临床专家的交流,关注糖尿病临床治疗情况,宣传和传递谊生泰万博app信息,加强糖尿病治疗的最新观念推广,设定谊生泰临床治疗方案,降低上市推广风险;

同时,密切关注市场动态,关注竞品活动,力求万博app上市就能形成较高销量。

四、对非标准审计意见审计报告的说明


第四节 重要事项

一、重要事项索引

事项

是或否

索引

是否存在利润分配或公积金转增股本的情况

二、()

是否存在股票发行事项

-

是否存在重大诉讼、仲裁事项

-

是否存在对外担保事项

-

是否存在股东及其关联方占用或转移万博manbetx官网资金、资产及其他资源的情况

-

是否存在日常性关联交易事项

二、()

是否存在偶发性关联交易事项

-

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

-

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项

-

是否存在股权激励事项

-

是否存在已披露的承诺事项

二、()

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况

二、()

是否存在被调查处罚的事项

-

是否存在公开发行债券的事项

-

二、重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)


单位:元或股

股利分配日期

10股派现数(含税)

10股送股数

10股转增数

-

-

5.00

报告期内利润分配或公积金转增股本的执行情况:


单位:元或股

发行方案公告时间

新增股票挂牌转让日期

发行价格

发行数量

募集金额

募集资金用途

(请列示具体用途)

选择日期

选择日期

__________

__________

__________

___________________


单位:元

重大诉讼、仲裁事项

涉及金额

占期末净资产比例

是否结案

临时公告披露时间

___________________

____________

__________

选择

选择日期

总计

____________

__________

-

-

案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债,以及对万博manbetx官网未来的影响:

________________________________________________________________________________________________________________________


单位:元

担保对象

担保金额

担保期限

担保类型

(保证、抵押、质押)

责任类型(一般或者连带)

是否履行必要决策程序

是否关联担保

________________

_________

________

选择一项

选择一项

选择

选择

总计

_________

-

-

-

-

-

对外担保分类汇总:

项目汇总

余额

万博manbetx官网对外提供担保(包括万博manbetx官网、子万博manbetx官网的对外担保,不含万博manbetx官网对子万博manbetx官网的担保)

_________

万博manbetx官网及子万博manbetx官网为股东、实际控制人及其关联方提供担保

_________

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

_________

万博manbetx官网担保总额超过净资产50%(不含本数)部分的金额

_________


单位:元

占用者

占用形式

(资金、资产、资源)

占用性质(借款、垫支、其他)

期初余额

累计发生额

期末余额

是否归还

是否为挂牌前已清理事项

_______________

选择一项

选择一项

_________

_________

_________

选择

选择

合计

-

-

_________

_________

_________

-

-

占用原因、归还及整改情况:



单位:元

日常性关联交易事项

具体事项类型

预计金额

发生金额

1购买原材料、燃料、动力

-

-

2销售万博app、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售

-

-

3 投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)

-

-

4 财务资助(挂牌万博manbetx官网接受的)

-

-

5 万博manbetx官网章程中约定适用于本万博manbetx官网的日常关联交易类型

2,421,200.00

0.00

6 其他

-

-

总计

2,421,200.00

0.00

注:万博manbetx官网第一届董事会第十次会议审议通过《关于预计2016年度万博manbetx官网日常性关联交易的议案》,预计2016年度日常性关联交易金额为不超过2,421,200.00元。至报告期末,万博manbetx官网未发生上述关联交易。


单位:元

偶发性关联交易事项

关联方

交易内容

交易金额

是否履行必要决策程序

___________________

____________

选择

总计

-

____________

-

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对万博manbetx官网生产经营的影响:

________________________________________________________________________________________________________________________













单位:元

资产

权利受限类型

账面价值

占总资产的比例

发生原因

房屋及建筑物

抵押

31,855,219.36

5.00%

银行贷款,贝那鲁肽注射液二期扩产项目顺利实施需要

土地

抵押

20,684,012.00

3.24%

银行贷款,贝那鲁肽注射液二期扩产项目顺利实施需要

累计值

-

52,539,231.36

8.24%

-

注:权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。






第五节 股本变动及股东情况

一、报告期期末普通股股本结构

单位:股

股份性质

期初

本期变动

期末

数量

比例

数量

比例

无限售条件股份

无限售股份总数

40,192,417

37.22%

20,096,209

60,288,626

37.22%

其中:控股股东、实际控制人

4,904,667

4.54%

2,849,834

7,754,501

4.79%

董事、监事、高管

81,750

0.08%

105,375

187,125

0.12%

核心员工

23,000

0.02%

12,000

35,000

0.02%

有限售条件股份

有限售股份总数

67,790,583

62.78%

33,895,291

101,685,874

62.78%

其中:控股股东、实际控制人

67,545,333

62.55%

33,772,666

101,317,999

62.55%

董事、监事、高管

245,250

0.23%

122,625

367,875

0.23%

核心员工

-

-

-

-

-

总股本

107,983,000

-

53,991,500

161,974,500

-

普通股股东人数

399

二、报告期期末普通股前十名股东情况

单位:股

序号

股东名称

期初持股数

持股变动

期末持股数

期末持

股比例

期末持有限售股份数量

期末持有无限售股份数量

1

上海仁会生物技术有限万博manbetx官网

52,834,000

26,417,000

79,251,000

48.93%

79,249,999

1,001

2

桑会庆

19,616,000

10,205,500

29,821,500

18.41%

22,068,000

7,753,500

3

桑东君

8,203,000

4,101,500

12,304,500

7.60%

-

12,304,500

4

王一帆

4,687,000

1,847,000

6,534,000

4.03%

-

6,534,000

5

北京航天产业投资基金(有限合伙)

3,000,000

1,500,000

4,500,000

2.78%

-

4,500,000

6

上海高达资产管理有限万博manbetx官网-高达资产-仁会生物1号私募投资基金

1,350,000

675,000

2,025,000

1.25%

-

2,025,000

7

东方证券股份有限万博manbetx官网做市专用证券账户

1,982,000

-277,500

1,704,500

1.05%

-

1,704,500

8

魏振勇

1,000,000

485,500

1,485,500

0.92%

-

1,485,500

9

梁灼平

843,000

550,500

1,393,500

0.86%

-

1,393,500

10

罗会云

800,000

400,000

1,200,000

0.74%

-

1,200,000

合计

94,315,000

45,904,500

140,219,500

86.57%

101,317,999

38,901,501

万博manbetx官网股东桑会庆 100%持有上海仁会生物技术有限万博manbetx官网,股东桑东君系桑会庆之子,股东王一帆系桑会庆之外甥女,除上述关联关系外,万博manbetx官网前十名股东之间无其他关联关系。

三、控股股东、实际控制人情况

(一)控股股东情况


本报告期内万博manbetx官网控股股东未发生变动。

(二)实际控制人情况


本报告期内万博manbetx官网实际控制人未发生变动。

四、存续至本期的优先股股票相关情况



第六节 董事、监事、高管及核心员工情况

一、基本情况

姓名

职务

性别

年龄

学历

任期

是否在万博manbetx官网领取薪酬

桑会庆

董事长

52

本科

2014.01.18-2017.01.17

伍登熙

董事

71

博士研究生

2014.01.18-2017.01.17

左亚军

董事/总经理

42

硕士研究生

2014.01.18-2017.01.17

俞二牛

董事

67

硕士研究生

2014.01.18-2017.01.17

刘军宁

董事

54

博士研究生

2014.01.18-2017.01.17

夏晶

监事会主席

36

硕士研究生

2014.01.18-2017.01.17

戚继南

监事

36

本科

2014.01.18-2017.01.17

严珽

监事

42

研究生

2015.01.12-2017.01.17

张玫萍

副总经理

54

硕士研究生

2014.01.18-2017.01.17

徐立忠

首席科学官

49

博士研究生

2014.08.27-2017.01.17

高宏伟

市场总监

39

本科

2014.08.27-2017.01.17

丁满生

质量总监

41

博士研究生

2015.02.10-2018.02.09

董事会人数:

5

监事会人数:

3

高级管理人员人数:

5

二、持股情况

单位:股

姓名

职务

期初持普通股股数

数量变动

期末持普通股股数

期末普通股持股比例

期末持有股票期权数量

桑会庆

董事长

19,616,000

10,205,500

29,821,500

18.41%

-

伍登熙

董事

200,000

100,000

300,000

0.18%

-

左亚军

董事/总经理

53,000

26,500

79,500

0.05%

837,240

刘军宁

董事

50,000

89,500

139,500

0.09%

-

俞二牛

董事

-

-

-

-

-

夏晶

监事会主席

3,000

1,500

4,500

0.00%

139,500

戚继南

监事

-

-

-

-

27,000

严珽

监事

19,000

9,500

28,500

0.02%

129,000

张玫萍

副总经理

2,000

1,000

3,000

0.00%

225,000

徐立忠

首席科学官

-

-

-

-

-

高宏伟

市场总监

-

-

-

-

-

丁满生

质量总监

-

-

-

-

-

合计

-

19,943,000

10,433,500

30,376,500

18.75%

1,357,740

注:报告期内,万博manbetx官网完成资本公积转增股本,股本由107,983,000 股增至161,974,500股。

三、变动情况

董事长是否发生变动

总经理是否发生变动

信息统计

董事会秘书是否发生变动

财务总监是否发生变动

姓名

期初职务

变动类型(新任、换届、离任)

期末职务

简要变动原因

-

-

-

-

-

四、员工数量

期初员工数量

期末员工数量

核心员工

-

-

核心技术人员

10

10

截止报告期末的员工人数

201

228

核心员工变动情况:

报告期内,万博manbetx官网核心员工未发生变动。


第七节 财务报表

一、审计报告

是否审计

审计意见

-

审计报告编号

-

审计机构名称

-

审计机构地址

-

审计报告日期

-

注册会计师姓名

-

会计师事务所是否变更

会计师事务所连续万博体育manbetx3.0年限

-

审计报告正文:


二、财务报表

(一)合并资产负债表

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

第八节五(一)、1

194,066,141.17

241,859,378.03

结算备付金

-

-

拆出资金

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

第八节五(一)、2

346,970.00

1,193,400.00

衍生金融资产

-

-

应收票据

-

-

应收账款

-

-

预付款项

第八节五(一)、3

1,122,933.92

752,095.63

应收保费

-

-

应收分保账款

-

-

应收分保合同准备金

-

-

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

第八节五(一)、4

103,626.70

69,780.00

买入返售金融资产

-

-

存货

第八节五(一)、5

1,705,456.24

890,139.23

划分为持有待售的资产

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

其他流动资产

-

-

流动资产合计

197,345,128.03

244,764,792.89

非流动资产:

发放贷款及垫款

-

-

可供出售金融资产

第八节五(一)、6

50,949,476.86

50,949,476.86

持有至到期投资

-

-

长期应收款

-

-

长期股权投资

-

-

投资性房地产

-

-

固定资产

第八节五(一)、7

92,799,847.62

96,125,631.12

在建工程

第八节五(一)、8

75,451,975.27

20,261,768.34

工程物资

-

-

固定资产清理

-

-

生产性生物资产

-

-

油气资产

-

-

无形资产

第八节五(一)、9

20,684,012.00

20,933,216.00

开发支出

第八节五(一)、10

110,967,536.46

101,655,528.38

商誉

-

-

长期待摊费用

-

-

递延所得税资产

-

-

其他非流动资产

第八节五(一)、11

89,158,462.65

111,617,064.07

非流动资产合计

440,011,310.86

401,542,684.77

资产总计

637,356,438.89

646,307,477.66

流动负债:

短期借款

-

-

向中央银行借款

-

-

吸收存款及同业存放

-

-

拆入资金

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

衍生金融负债

-

-

应付票据

-

-

应付账款

第八节五(一)、12

15,352,222.18

11,961,383.58

预收款项

-

-

卖出回购金融资产款

-

-

应付手续费及佣金

-

-

应付职工薪酬

第八节五(一)、13

380,421.08

2,588,660.00

应交税费

第八节五(一)、14

177,394.41

352,920.48

应付利息

第八节五(一)、15

88,062.06

90,023.15

应付股利

-

-

其他应付款

第八节五(一)、16

441,584.27

630,995.91

应付分保账款

-

-

保险合同准备金

-

-

代理买卖证券款

-

-

代理承销证券款

-

-

划分为持有待售的负债

-

-

一年内到期的非流动负债

-

-

其他流动负债

-

-

流动负债合计

16,439,684.00

15,623,983.12

非流动负债:

长期借款

第八节五(一)、17

57,511,011.80

53,223,511.80

应付债券

-

-

其中:优先股

-

-

永续债

-

-

长期应付款

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

专项应付款

-

-

预计负债

-

-

递延收益

第八节五(一)、18

21,771,875.00

22,053,125.00

递延所得税负债

-

-

其他非流动负债

-

-

非流动负债合计

79,282,886.80

75,276,636.80

负债合计

95,722,570.80

90,900,619.92

所有者权益(或股东权益):

股本

第八节五(一)、19

161,974,500.00

107,983,000.00

其他权益工具

-

-

其中:优先股

-

-

永续债

-

-

资本公积

第八节五(一)、20

384,061,119.00

428,509,505.91

减:库存股

-

-

其他综合收益

-

-

专项储备

-

-

盈余公积

-

-

一般风险准备

-

-

未分配利润

第八节五(一)、21

-4,486,646.05

18,830,202.01

归属于母万博manbetx官网所有者权益合计

541,548,972.95

555,322,707.92

少数股东权益

84,895.14

84,149.82

所有者权益合计

541,633,868.09

555,406,857.74

负债和所有者权益总计

637,356,438.89

646,307,477.66

法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

(二)母万博manbetx官网资产负债表

单位:元

项目

附注

期末余额

期初余额

流动资产:

货币资金

185,716,966.68

241,045,737.03

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

346,970.00

1,193,400.00

衍生金融资产

-

-

应收票据

-

-

应收账款

-

-

预付款项

1,122,933.92

752,095.63

应收利息

-

-

应收股利

-

-

其他应收款

第八节十三(一)、1

103,626.70

69,780.00

存货

1,705,456.24

890,139.23

划分为持有待售的资产

-

-

一年内到期的非流动资产

-

-

其他流动资产

-

-

流动资产合计

188,995,953.54

243,951,151.89

非流动资产:

可供出售金融资产

50,949,476.86

50,949,476.86

持有至到期投资

-

-

长期应收款

-

-

长期股权投资

第八节十三(一)、2

9,702,000.00

9,702,000.00

投资性房地产

-

-

固定资产

92,799,847.62

89,734,798.80

在建工程

75,451,975.27

20,261,768.34

工程物资

-

-

固定资产清理

-

-

生产性生物资产

-

-

油气资产

-

-

无形资产

20,684,012.00

20,933,216.00

开发支出

110,967,536.46

101,655,528.38

商誉

-

-

长期待摊费用

-

-

递延所得税资产

-

-

其他非流动资产

89,013,613.26

110,386,044.97

非流动资产合计

449,568,461.47

403,622,833.35

资产总计

638,564,415.01

647,573,985.24

流动负债:

短期借款

-

-

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

-

衍生金融负债

-

-

应付票据

-

-

应付账款

15,348,922.18

11,942,083.58

预收款项

-

-

应付职工薪酬

379,211.08

2,587,450.00

应交税费

177,394.41

352,920.48

应付利息

88,062.06

90,023.15

应付股利

-

-

其他应付款

441,584.27

630,995.91

划分为持有待售的负债

-

-

一年内到期的非流动负债

-

-

其他流动负债

-

-

流动负债合计

16,435,174.00

15,603,473.12

非流动负债:

长期借款

57,511,011.80

53,223,511.80

应付债券

-

-

其中:优先股

-

-

永续债

-

-

长期应付款

-

-

长期应付职工薪酬

-

-

专项应付款

-

-

预计负债

-

-

递延收益

21,771,875.00

22,053,125.00

递延所得税负债

-

-

其他非流动负债

-

-

非流动负债合计

79,282,886.80

75,276,636.80

负债合计

95,718,060.80

90,880,109.92

所有者权益:

股本

161,974,500.00

107,983,000.00

其他权益工具

-

-

其中:优先股

-

-

永续债

-

-

资本公积

384,497,562.88

428,947,396.21

减:库存股

-

-

其他综合收益

-

-

专项储备

-

-

盈余公积

-

-

未分配利润

-3,625,708.67

19,763,479.11

所有者权益合计

542,846,354.21

556,693,875.32

负债和所有者权益合计

638,564,415.01

647,573,985.24




(三)合并利润表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业总收入

-

-

其中:营业收入

0.00

0.00

利息收入

-

-

已赚保费

-

-

手续费及佣金收入

-

-

二、营业总成本

26,229,016.45

16,293,646.05

其中:营业成本

-

-

利息支出

-

-

手续费及佣金支出

-

-

退保金

-

-

赔付支出净额

-

-

提取保险合同准备金净额

-

-

保单红利支出

-

-

分保费用

-

-

营业税金及附加

-

-

销售费用

第八节五(二)、1

2,844,131.56

1,019,935.79

管理费用

第八节五(二)、2

23,424,376.99

11,908,157.67

财务费用

第八节五(二)、3

-41,931.40

3,347,531.68

资产减值损失

第八节五(二)、4

2,439.30

18,020.91

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

第八节五(二)、5

-846,430.00

86,036,849.08

投资收益(损失以“-”号填列)

第八节五(二)、6

3,390,825.66

37,471,539.30

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

汇兑收益(损失以“-”号填列)

-

-

三、营业利润(亏损以“-”号填列)

-23,684,620.79

107,214,742.33

加:营业外收入

第八节五(二)、7

450,516.10

311,250.00

其中:非流动资产处置利得

393.00

-

减:营业外支出

第八节五(二)、8

80,551.63

-

其中:非流动资产处置损失

80,551.63

-

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-23,314,656.32

107,525,992.33

减:所得税费用

-

-

五、净利润(净亏损以“-”号填列)

-23,314,656.32

107,525,992.33

其中:被合并方在合并前实现的净利润

74,531.46

-189,057.09

归属于母万博manbetx官网所有者的净利润

-23,316,848.06

107,537,144.81

少数股东损益

2,191.74

-11,152.48

六、其他综合收益的税后净额

-

-

归属于母万博manbetx官网所有者的其他综合收益的税后净额

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

5.外币财务报表折算差额

-

-

6.其他

-

-

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

-

-

七、综合收益总额

-23,314,656.32

107,525,992.33

归属于母万博manbetx官网所有者的综合收益总额

-23,316,848.06

107,537,144.81

归属于少数股东的综合收益总额

2,191.74

-11,152.48

八、每股收益:

(一)基本每股收益

-0.14

1.05

(二)稀释每股收益

-0.14

1.03

法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:

(四)母万博manbetx官网利润表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、营业收入

-

-

减:营业成本

-

-

营业税金及附加

-

-

销售费用

2,844,131.56

1,019,935.79

管理费用

23,419,768.69

11,718,431.32

财务费用

-42,124.92

3,348,200.94

资产减值损失

2,439.30

18,020.91

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

-846,430.00

86,036,849.08

投资收益(损失以“-”号填列)

第八节十三(二)、2

3,311,492.38

37,471,539.30

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

-

-

二、营业利润(亏损以“-”号填列)

-23,759,152.25

107,403,799.42

加:营业外收入

450,516.10

311,250.00

其中:非流动资产处置利得

393.00

-

减:营业外支出

80,551.63

-

其中:非流动资产处置损失

80,551.63

-

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)

-23,389,187.78

107,715,049.42

减:所得税费用

-

-

四、净利润(净亏损以“-”号填列)

-23,389,187.78

107,715,049.42

五、其他综合收益的税后净额

-

-

(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

-

-

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

-

-

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

(二)以后将重分类进损益的其他综合收益

-

-

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额

-

-

2.可供出售金融资产公允价值变动损益

-

-

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

-

-

4.现金流量套期损益的有效部分

-

-

5.外币财务报表折算差额

-

-

6.其他

-

-

六、综合收益总额

-23,389,187.78

107,715,049.42

七、每股收益:

(一)基本每股收益

-0.14

1.05

(二)稀释每股收益

-0.14

1.03

(五)合并现金流量表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

-

-

客户存款和同业存放款项净增加额

-

-

向中央银行借款净增加额

-

-

向其他金融机构拆入资金净增加额

-

-

收到原保险合同保费取得的现金

-

-

收到再保险业务现金净额

-

-

保户储金及投资款净增加额

-

-

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

-

-

收取利息、手续费及佣金的现金

-

-

拆入资金净增加额

-

-

回购业务资金净增加额

-

-

收到的税费返还

-

-

收到其他与经营活动有关的现金

第八节五(三)、1

460,904.94

12,831,414.33

经营活动现金流入小计

460,904.94

12,831,414.33

购买商品、接受劳务支付的现金

-

-

客户贷款及垫款净增加额

-

-

存放中央银行和同业款项净增加额

-

-

支付原保险合同赔付款项的现金

-

-

支付利息、手续费及佣金的现金

-

-

支付保单红利的现金

-

-

支付给职工以及为职工支付的现金

22,482,329.14

5,011,195.58

支付的各项税费

287,473.20

57,933.45

支付其他与经营活动有关的现金

第八节五(三)、2

7,651,650.14

5,440,077.49

经营活动现金流出小计

30,421,452.48

10,509,206.52

经营活动产生的现金流量净额

-29,960,547.54

2,322,207.81

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

-

581,367,579.42

取得投资收益收到的现金

-

37,471,539.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

处置子万博manbetx官网及其他营业单位收到的现金净额

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

第八节五(三)、3

469,939,517.37

-

投资活动现金流入小计

469,939,517.37

618,839,118.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

23,949,897.51

53,796,587.26

投资支付的现金

-

888,689,861.65

质押贷款净增加额

-

-

取得子万博manbetx官网及其他营业单位支付的现金净额

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

第八节五(三)、4

466,548,691.71

103,808,059.34

投资活动现金流出小计

490,498,589.22

1,046,294,508.25

投资活动产生的现金流量净额

-20,559,071.85

-427,455,389.53

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

-

366,675,000.00

其中:子万博manbetx官网吸收少数股东投资收到的现金

-

-

取得借款收到的现金

4,287,500.00

320,617,520.66

发行债券收到的现金

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

-

筹资活动现金流入小计

4,287,500.00

687,292,520.66

偿还债务支付的现金

-

271,777,284.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,561,117.47

1,753,617.07

其中:子万博manbetx官网支付给少数股东的股利、利润

-

-

支付其他与筹资活动有关的现金

-

1,118,158.07

筹资活动现金流出小计

1,561,117.47

274,649,059.80

筹资活动产生的现金流量净额

2,726,382.53

412,643,460.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-1,688.81

五、现金及现金等价物净增加额

-47,793,236.86

-12,491,409.67

加:期初现金及现金等价物余额

241,859,378.03

18,110,396.05

六、期末现金及现金等价物余额

194,066,141.17

5,618,986.38

法定代表人:    主管会计工作负责人:    会计机构负责人:


(六)母万博manbetx官网现金流量表

单位:元

项目

附注

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金

-

-

收到的税费返还

-

-

收到其他与经营活动有关的现金

460,098.46

12,829,546.22

经营活动现金流入小计

460,098.46

12,829,546.22

购买商品、接受劳务支付的现金

-

-

支付给职工以及为职工支付的现金

22,482,329.14

4,992,263.57

支付的各项税费

287,473.20

57,933.45

支付其他与经营活动有关的现金

7,645,770.14

5,380,625.49

经营活动现金流出小计

30,415,572.48

10,430,822.51

经营活动产生的现金流量净额

-29,955,474.02

2,398,723.71

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金

-

581,367,579.42

取得投资收益收到的现金

-

37,471,539.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

-

-

处置子万博manbetx官网及其他营业单位收到的现金净额

-

-

收到其他与投资活动有关的现金

467,303,317.91

-

投资活动现金流入小计

467,303,317.91

618,839,118.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

31,411,171.24

51,068,709.26

投资支付的现金

-

892,253,861.65

取得子万博manbetx官网及其他营业单位支付的现金净额

-

-

支付其他与投资活动有关的现金

463,991,825.53

103,808,059.34

投资活动现金流出小计

495,402,996.77

1,047,130,630.25

投资活动产生的现金流量净额

-28,099,678.86

-428,291,511.53

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

-

366,675,000.00

取得借款收到的现金

4,287,500.00

320,617,520.66

发行债券收到的现金

-

-

收到其他与筹资活动有关的现金

-

-

筹资活动现金流入小计

4,287,500.00

687,292,520.66

偿还债务支付的现金

-

271,777,284.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,561,117.47

1,753,617.07

支付其他与筹资活动有关的现金

-

1,118,158.07

筹资活动现金流出小计

1,561,117.47

274,649,059.80

筹资活动产生的现金流量净额

2,726,382.53

412,643,460.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

-

-1,688.81

五、现金及现金等价物净增加额

-55,328,770.35

-13,251,015.77

加:期初现金及现金等价物余额

241,045,737.03

18,003,260.57

六、期末现金及现金等价物余额

185,716,966.68

4,752,244.80


第八节 财务报表附注

一、附注事项

事项

是或否

1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化

2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化

3.是否存在前期差错更正

4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征

5.合并财务报表的合并范围是否发生变化

6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息

7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项

8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化

9.重大的长期资产是否转让或者出售

10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化

11.是否存在重大的研究和开发支出

12.是否存在重大的资产减值损失

附注详情


财务报表附注

20161-6

金额单位:人民币元

一、万博manbetx官网基本情况

万博manbetx官网登陆(以下简称万博manbetx官网或本万博manbetx官网)前身系由上海华谊(集团)万博manbetx官网和上海兴东经济技术咨询万博manbetx官网共同投资设立的上海华谊生物技术有限万博manbetx官网(后更名为上海仁会生物制药有限万博manbetx官网),于1999112日成立。万博manbetx官网成立时注册资本70万元。经历次股权转让、增资和变更,截至20131231日,万博manbetx官网注册资本变更为9,000万元;万博manbetx官网以20131231日为基准日在上海仁会生物制药有限万博manbetx官网基础上采用整体变更方式设立股份有限万博manbetx官网,并于2014127日在上海市工商行政管理局登记注册,总部位于上海市浦东新区。万博manbetx官网现持有统一社会信用代码91310000631345793H的营业执照,股份总数10,798.30万股(每股面值1元)。万博manbetx官网股票于2014811日起在全国股份转让系统挂牌公开转让,证券简称:仁会生物,证券代码:830931

本万博manbetx官网属医药制造行业。经营范围:药品生产(凭许可证经营),生物技术、精细化工、新材料专业领域内八技万博体育manbetx3.0及其开发万博app研制、试销,制药工艺辅料(除危险品)、普通机械的销售。

本万博manbetx官网将上海劢必兴生物医药技术有限万博manbetx官网纳入本期合并财务报表范围,详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

() 编制基础

本万博manbetx官网财务报表以持续经营为编制基础。

() 持续经营能力评价

本万博manbetx官网不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

() 遵循企业会计准则的声明

本万博manbetx官网所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了万博manbetx官网的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

() 会计期间

会计年度自公历11日起至630日止。

() 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

() 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

万博manbetx官网在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。万博manbetx官网按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

万博manbetx官网在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

() 合并财务报表的编制方法

母万博manbetx官网将其控制的所有子万博manbetx官网纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母万博manbetx官网及其子万博manbetx官网的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母万博manbetx官网按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

() 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

() 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

万博manbetx官网成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

万博manbetx官网按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

万博manbetx官网采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

万博manbetx官网已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。万博manbetx官网既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

万博manbetx官网采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。万博manbetx官网将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

(3) 按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

() 应收款项

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备;对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款),根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为:账龄1年以内(含1年,以下类推)的,按其余额的5%计提;账龄1-2年的,按其余额的10%计提;账龄2-3年的,按其余额的30%计提;账龄3-4年的,按其余额的50%计提,账龄4-5年的,按其余额的80%计提,账龄5年以上的,按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项,单独进行减值测试,并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等),根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

() 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在万博app、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

4. 存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

() 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

万博manbetx官网通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

万博manbetx官网通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于一揽子交易。属于一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子万博manbetx官网投资至丧失控制权的的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子万博manbetx官网投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子万博manbetx官网自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子万博manbetx官网控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子万博manbetx官网自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子万博manbetx官网股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子万博manbetx官网投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子万博manbetx官网并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子万博manbetx官网净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十一) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

折旧方法

折旧年限()

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

年限平均法

20-30

5

4.75-3.17

机器设备

年限平均法

5-15

5

19.00-6.33

运输工具

年限平均法

8

5

11.88

其他设备

年限平均法

3-8

5

31.67-11.88

(十二) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十三) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

万博manbetx官网发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十四) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

摊销年限()

土地使用权

50

使用寿命不确定的无形资产不摊销,万博manbetx官网在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的万博app存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为万博manbetx官网提供万博体育manbetx3.0的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为万博manbetx官网提供万博体育manbetx3.0的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期万博体育manbetx3.0成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为万博体育manbetx3.0成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中万博体育manbetx3.0成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1) 万博manbetx官网不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 万博manbetx官网确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为万博体育manbetx3.0成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、万博app质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为万博manbetx官网承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出万博manbetx官网,且该义务的金额能够可靠的计量时,万博manbetx官网将该项义务确认为预计负债。

2. 万博manbetx官网按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(十八) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工万博体育manbetx3.0的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的万博体育manbetx3.0或达到规定业绩条件才可行权的换取职工万博体育manbetx3.0的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的万博体育manbetx3.0计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方万博体育manbetx3.0的权益结算的股份支付,如果其他方万博体育manbetx3.0的公允价值能够可靠计量的,按照其他方万博体育manbetx3.0在取得日的公允价值计量;如果其他方万博体育manbetx3.0的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在万博体育manbetx3.0取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工万博体育manbetx3.0的以现金结算的股份支付,在授予日按万博manbetx官网承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的万博体育manbetx3.0或达到规定业绩条件才可行权的换取职工万博体育manbetx3.0的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按万博manbetx官网承担负债的公允价值,将当期取得的万博体育manbetx3.0计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,万博manbetx官网按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得万博体育manbetx3.0的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,万博manbetx官网将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得万博体育manbetx3.0的增加;如果万博manbetx官网按照有利于职工的方式修改可行权条件,万博manbetx官网在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,万博manbetx官网继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得万博体育manbetx3.0的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,万博manbetx官网将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果万博manbetx官网在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(十九) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; 2) 万博manbetx官网不再保留通常与所有权相manbetx3.0客户端的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制; 3) 收入的金额能够可靠地计量; 4) 相关的经济利益很可能流入; 5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本万博manbetx官网货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(二十) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

万博manbetx官网取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 万博manbetx官网当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

四、税项

主要税种及税率

计税依据

增值税

销售货物或提供应税劳务

6%17%

城市维护建设税

应缴流转税税额

5%

教育费附加

应缴流转税税额

3%

地方教育附加

应缴流转税税额

2%

企业所得税

应纳税所得额

25%

二、报表项目注释


说明:本财务报表附注的期初数指201611日财务报表数,期末数指20160630日财务报表数,本期指201611日-20160630日,上年同期指201511日-20150630日。母万博manbetx官网同。

() 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

期末数

期初数

库存现金

13,066.35

20,020.95

银行存款

171,386,774.49

227,746,835.00

其他货币资金

22,666,300.33

14,092,522.08

194,066,141.17

=SUM(ABOVE) 241,859,378.03

说明:货币资金比期初减少19.76%,主要系人员费用、研发费用支出及固定资产投资所致。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

期末数

期初数

交易性金融资产

346,970.00

1,193,400.00

其中:权益工具投资

346,970.00

1,193,400.00

346,970.00

1,193,400.00

说明:交易性金融资产比期初减少70.93%,主要系交易性金融资产期末市价低于期初市价所致。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

期末数

期初数

账面余额

比例(%)

坏账准备

账面价值

账面余额

比例(%)

坏账准备

账面价值

1 年以内

1,101,780.92

98.12

-

1,101,780.92

739,542.63

98.33

-

739,542.6

1-2

8,000.00

0.77

-

8,000.00

12,553.00

1.67

-

12,553.00

2-3

12,553.00

1.12

-

12,553.00

-

-

-

-

3-4

-

-

-

-

-

-

-

-

1,122,933.92

100

-

1,122,933.92

752,095.63

100.00

-

752,095.63

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称

账面余额

占预付款项余额

的比例(%)

国网上海市电力万博manbetx官网

493,939.83

43.99

复旦大学

115,000.00

10.24

艾比玛特生物医药(上海)有限万博manbetx官网

109,000.00

9.71

上海泰势公关策划有限万博manbetx官网

74,000.00

6.59

上海海关

67,583.33

6.02

859,523.16

76.54

说明:预付账款比期初增加49.31%,主要系预付电费和高管培训费所致。

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备

124,286.00

100%

20,659.30

16.62%

103,626.70

单项金额不重大但单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

124,286.00

100%

20,659.30

16.62%

103,626.70

(续上表)

期初数

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

按信用风险特征组合计提坏账准备

88,000.00

100.00

18,220.00

20.70

69,780.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备

-

-

-

-

-

88,000.00

100.00

18,220.00

20.70

69,780.00

2) 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末数

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

1 年以内

88,786.00

4,439.30

5.00

1-2

16,800.00

1,680.00

10.00

2-3

4,000.00

1,200.00

30.00

3-4

2,400.00

1,200.00

50.00

4-5

800.00

640.00

80.00

5 年以上

11,500.00

11,500.00

100.00

124,286.00

20,659.30

-

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,439.30元,本期无收回或转回的坏账准备。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质

期末数

期初数

押金保证金

35,500.00

87,000.00

员工备用金

88,786.00

1,000.00

124,286.00

88,000.00

说明:其他应收款比期初增加41.23%,主要系员工备用金增加所致。

(4) 其他应收款金额前5名情况


单位名称

款项性质

账面余额

账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

是否为关联方

崔蕾

员工备用金

40,000.00

1年以内

32.18

2,000.00

陈群峰

员工备用金

25,000.00

1年以内

20.11

1,250.00

金为仁

员工备用金

16,000.00

1年以内

12.87

800.00

北京松冷冷链物流有限万博manbetx官网

押金保证金

14,400.00

1-2

11.59

1,440.00

上海随行商务信息咨询有限万博manbetx官网

押金保证金

10,000.00

5年以上

8.05

10,000.00

-

105400.00

-

84.80

15,490.00

-

5. 存货

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

1,705,456.24

-

1,705,456.24

890,139.23

-

890,139.23

1,705,456.24

-

1,705,456.24

890,139.23

-

890,139.23

说明:存货比期初增加91.59%,主要系为生产现场检查和商业化生产备货所致。

6. 可供出售金融资产

(1) 明细

期末数

期初数

账面余额

减值

准备

账面价值

账面余额

减值

准备

账面价值

可供出售权益工具

50,949,476.86

-

50,949,476.86

50,949,476.86

-

50,949,476.86

其中:按成本计量的

50,949,476.86

-

50,949,476.86

50,949,476.86

-

50,949,476.86

=SUM(ABOVE) 50,949,476.86

-

=SUM(ABOVE) 50,949,476.86

=SUM(ABOVE) 50,949,476.86

-

=SUM(ABOVE) 50,949,476.86

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资

单位

账面余额

期初数

本期增加

本期减少

期末数

北京水木创融信诚投资中心(有限合伙)

10,000,000.00

-

-

10,000,000.00

广西一铭软件股份有限万博manbetx官网

40,949,476.86

-

-

40,949,476.86

50,949,476.86

-

-

50,949,476.86

(续上表)

被投资

单位

减值准备

在被投资单位持股比例(%

本期现金分红

期初

本期增加

本期减少

期末数

北京水木创融信诚投资中心(有限合伙)

-

-

-

-

24.63%

-

广西一铭软件股份有限万博manbetx官网

-

-

-

-

7.76%

-

-

-

-

-

-

-

7. 固定资产

房屋及

建筑物

机器设备

运输工具

其他设备

账面原值

-

-

-

-

-

期初数

58,165,541.04

85,362,365.93

957,032.91

4,429,319.60

148,914,259.48

本期增加金额

181,600.00

1,636,956.35

498,627.35

-

2,317,183.70

1) 购置

181,600.00

1,636,956.35

498,627.35

-

2,317,183.70

2) 在建工程转入

-

-

-

-

-

3) 企业合并增加

-

-

-

-

-

本期减少金额

-

1,607,884.52

292,139.91

217,083.66

2,117,108.09

1) 处置或报废

-

1,607,884.52

292,139.91

217,083.66

2,117,108.09

期末数

58,347,141.04

85,391,437.76

1,163,520.35

4212,235.94

149,114,335.09

累计折旧

-

-

-

-

-

期初数

7,121,638.70

42,373,692.19

577,815.71

2,715,481.78

52,788,628.38

本期增加金额

943,649.94

4,514,299.75

39,477.97

50,380.91

5,547,808.57

1) 计提

943,649.94

4,514,299.75

39,477.97

50,380.91

5,547,808.57

本期减少金额

-

1,538,187.06

277,532.92

206,229.50

2,021,949.47

1) 处置或报废

-

1,538,187.06

277,532.92

206,229.50

2,021,949.47

期末数

8065,288.64

45349804.88

339760.76

2559633.19

56314487.47

账面价值

-

-

-

-

-

期末账面价值

50281852.40

40041632.88

823759.59

1625602.75

92799847.62

期初账面价值

51,043,902.34

42,988,673.74

379,217.20

1,713,837.84

96,125,631.12

8. 在建工程

(1) 明细情况

期末数

期初数

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

建筑工程投资

1,818,385.80

-

1,818,385.80

1,818,385.80

-

1,818,385.80

设备(安装)投资

73,633,589.47

-

73,633,589.47

18,443,382.54

-

18,443,382.54

75,451,975.27

-

75,451,975.27

20,261,768.34

-

20,261,768.34

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

期初数

本期增加

转入固定资产

其他减少

期末数

建筑工程投资

1,818,385.80

-

-

-

1,818,385.80

设备(安装)投资

18,443,382.54

55,190,206.93

-

-

73633,589.47

20,261,768.34

55,190,206.93

-

-

75451975.27

说明:万博manbetx官网在建工程比期初增加272.39%,主要系万博manbetx官网贝那鲁肽注射液二期扩产项目的设备投资。

9. 无形资产

土地使用权

账面原值

-

-

期初数

23,631,702.00

23,631,702.00

期末数

23,631,702.00

23,631,702.00

累计摊销

-

-

期初数

2,698,486.00

2,698,486.00

本期增加金额

249,204.00

249,204.00

计提

249,204.00

249,204.00

期末数

2,947,690.00

2,947,690.00

账面价值

-

-

期末账面价值

20,684,012.00

20,684,012.00

期初账面价值

20,933,216.00

20,933,216.00

10. 开发支出

期初数

内部开发

支出增加

本期减少

期末数

确认为

无形资产

转入当

期损益

谊生态注射液(笔试水针)新药证书及生产批文注册

99,871,429.70

9312,008.08

-

-

109,183,437.78

HYBR-002-2013-003

1,784,098.68

-

-

-

1,784,098.68

HYBR-012-2013-002

-

-

-

-

-

HYBR-016-2014-002

-

2,147,274.56

-

2,147,274.56

-

HYBR-017-2014-003

-

837,479.34

-

837,479.34

-

HYBR-014-2015-001

-

3,023,343.87

-

3,023,343.87

-

HYBR-018-2015-003

-

1,255,175.13

-

1,255,175.13

-

101,655,528.38

16,575,280.98

-

7,263,272.90

110,967,536.46

11. 其他非流动资产

期末数

期初数

待抵扣增值税进项税额

21,671,514.99

16,617,846.14

预付设备采购款

67,486,947.66

94,999,217.93

89,158,462.65

111,617,064.07

说明:其他非流动资产比期初减少20.12%,主要系贝那鲁肽注射液二期扩产项目设备投资款转入在建工程所致。

12. 应付账款

(1) 明细情况

期末数

期初数

材料货款

866,370.18

600,609.69

长期资产款

14,315,852.00

10,981,773.89

其他

170,000.00

379,000.00

15,352,222.18

11,961,383.58

(2) 账龄1年以上重要的应付账款

期末数

未偿还或结转的原因

诺华赛分离技术(上海)有限万博manbetx官网

319,200.00

质保金

中国医药集团武汉医药设计院

170,000.00

未到付款期

489,200.00

-

说明:预付账款比期初增加28.35%,主要系贝那鲁肽注射液二期扩产项目进入设备验收阶段,部分质保金和尾款尚未支付所致。

13. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

短期薪酬

2,588,660.00

17,490,054.98

19,698,293.90

380,421.08

离职后福利—设定提存计划

-

2,291,282.44

2,291,282.44

-

2,588,660.00

19,781,337.42

21,989,576.34

380,421.08

(2) 短期薪酬明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

工资、奖金、津贴和补贴

2,587,450.00

14,374,148.87

16,961,598.87

-

职工福利费

-

75,496.10

75,496.10

-

社会保险费

-

1,206,295.27

1,206,295.27

-

其中:医疗保险费

-

1,069,448.42

1,069,448.42

-

工伤保险费

-

41,602.61

41,602.61

-

生育保险费

-

95,244.24

95,244.24

-

残疾人就业保障金

-

-

-

-

住房公积金

-

1,305,785.00

1,305,785.00

-

工会经费和职工教育经费

1,210.00

528,329.74

149,118.66

380,421.08

2,588,660.00

17,490,054.98

19,698,293.90

380,421.08

(3) 设定提存计划明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

基本养老保险

-

2,164,013.71

2,164,013.71

-

失业保险费

-

127,268.73

127,268.73

-

-

2,291,282.44

2,291,282.44

-

14. 应交税费

期末数

期初数

代扣代缴个人所得税

177,394.41

352,920.48

177,394.41

352,920.48

15. 应付利息

期末数

期初数

长期借款应付利息

88,062.06

90,023.15

88,062.06

90,023.15

16. 其他应付款

期末数

期初数

押金保证金

221,000.00

356,000.00

应付暂收款

166,084.27

211,595.91

其他

63,400.00

63,400.00

441,584.27

630,995.91

说明:其他应付款比期初减少30.02%,主要系退还供应商的质量保证金所致。

17. 长期借款

期末数

期初数

抵押借款

57,511,011.80

53,223,511.80

57,511,011.80

53,223,511.80

18. 递延收益

(1) 明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

形成原因

政府补助

22,053,125.00

117,600.00

398,850.00

21,771,875.00

递延收益摊销

22,053,125.00

117,600.00

398,850.00

21,771,875.00

-

(2) 政府补助明细情况

期初数

本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

其他变动

期末数

与资产相关/与收益相关

《谊生泰等药物中试及产业化基地新建工程项目一期》项目

1,453,125.00

-

281,250.00

-

1,171,875.00

与资产相关

科技平台万博体育manbetx3.0政策专项资金补助

-

107600.00

107600.00

-

-

与收益相关

重组人胰高血糖素类多肽-17-36)注射液研发及产业化项目资金补助

11,600,000.00

-

-

-

11,600,000.00

与资产相关

市科委生物医药产业化项目

5,000,000.00

-

-

-

5,000,000.00

与资产相关

上海市重大产业项目补助资金

4,000,000.00

-

-

-

4,000,000.00

与资产相关

张江高科技园区研究生联合培养专项资金补助

-

10,000.00

10,000.00

-

-

-

22,053,125.00

117600.00

398,850.00

21,771,875.00

-

19. 股本

(1) 明细情况

投资者名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

上海仁会生物技术有限万博manbetx官网

52,834,000

26,417,000

-

79,251,000

桑会庆

19,616,000

10,205,500

-

29,821,500

桑东君

8,203,000

4,101,500

-

12,304,500

王一帆

4,687,000

1,847,000

-

6,534,000

北京航天产业投资基金(有限合伙)

3,000,000

1,500,000

-

4,500,000

上海高达资产管理有限万博manbetx官网-高达资产-仁会生物1号私募投资基金

1,350,000

675,000

-

2,025,000

东方证券股份有限万博manbetx官网做市专用证券账户

1,982,000

-

277,500

1,704,500

魏振勇

1,000,000

485,500

-

1,485,500

梁灼平

843,000

550,500

-

1,393,500

罗会云

800,000

400,000

-

1,200,000

其他

13,668,000

8,087,000

-

21,755,000

107,983,000

54,269,000

277,500

161,974,500

(2) 股本变动情况说明

2016419日,经万博manbetx官网2015年年度股东大会决议同意,根据《万博manbetx官网章程》中利润分配政策相关规定,万博manbetx官网以现有总股本107,983,000股为基数,以股本溢价形成的资本公积向股权登记日在册的全体股东每10股转增5股,共计转增53,991,500股。转增完成后,万博manbetx官网总股本由107,983,000股变更为161,974,500股。

20. 资本公积

(1) 明细情况

期初数

本期增加

本期减少

期末数

股本溢价

410,964,896.21

-

53,991,500.00

356,973,396.21

其他资本公积

17,544,609.70

9,543,113.09

-

27,087,722.79

428,509,505.91

9,543,113.09

53,991,500.00

384,061,119.00

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

万博manbetx官网以资本公积向股权登记日在册的全体股东每10股转增5股所致,减少资本公积53,991,500.00元。

本期万博manbetx官网实行股权激励计划增加其他资本公积9,541,666.67元。

本期万博manbetx官网合并少数股东权益导致增加其他资本公积1446.42元。

21. 未分配利润

本期数

期初数

上期末未分配利润

18,830,202.01

-5,766,913.12

加:本期归属于母万博manbetx官网所有者的净利润

-23,316,848.06

24,597,115.13

减:整体变更折股

-

-

期末未分配利润

-4,486,646.05

18,830,202.01

() 合并利润表项目注释

1. 销售费用

本期数

上年同期数

职工薪酬

2,359,149.20

723,364.11

咨询费

135,928.54

177,950.93

差旅费

125,520.68

45,808.00

业务招待费

153,358.00

43,412.63

办公费

4,729.60

23,514.00

其他

65,445.54

5,886.12

2,844,131.56

1,019,935.79

说明:报告期内销售费用比去年同期增加178.85%,主要系营销中心人员增加及上市前市场调研和推广费用增加所致。

2 管理费用

本期数

上年数

股权激励费

9,541,666.67

3,564,166.67

职工薪酬

3,089,964.96

3,072,211.23

研究开发费

7,263,272.9

2,756,066.52

中介机构费

573,894.26

1,293,404.01

办公费

114,746.78

679,166.07

折旧及摊销费

526,809.32

303,201.53

会议差旅费

425,688.38

172,920.73

董事会费

-

-

税费

287,469.2

61,480.91

其他

1,600,864.52

5,540.00

23,424,376.99

11,908,157.67

说明:报告期内管理费用比去年同期增加96.71%,主要系期权激励费用和研究开发费用增加所致。

3. 财务费用

本期数

上年同期数

利息支出

-

3,349,897.02

减:利息收入

116,939.54

168,396.04

交易手续费

75,008.14

164,341.89

汇兑损益

-

1,688.81

-41,931.40

3,347,531.68

说明:报告期内财务费用比去年同期减少,主要系去年同期有短期流动资金贷款,本期长期借款利息计入在建工程资本化所致。

4. 资产减值损失

本期数

上年同期数

坏账损失

2,439.30

18,020.91

2,439.30

18,020.91

5. 公允价值变动收益

本期数

上年同期数

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-846,430.00

86,036,849.08

-846,430.00

86,036,849.08

说明:报告期内公允价值变动收益比去年同期减少,主要系去年同期进行了证券投资,去年年末遗留1,193,400.00元交易性金融资产,至本期期末减少至346,970.00元所致。

6. 投资收益

本期数

上年同期数

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

1,079,106.39

36,957,406.25

理财万博app收益

2,311,719.27

514,133.05

3,390,825.66

37,471,539.30

说明:报告期内投资收益比去年同期减少90.95%,主要系去年同期进行了证券投资所致。

7. 营业外收入

(1) 明细情况

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

政府补助

398,850.00

311,250.00

398,850.00

赔偿金、罚款收入

40.00

-

40.00

其他

51,626.10

-

51,626.10

450,516.10

311,250.00

450,516.10

(2) 政府补助明细

补助项目

本期数

上年同期数

与资产相关/

与收益相关

谊生泰等药物中试及产业化基地新建工程项目一期项目补助

281,250.00

281,250.00

与资产相关

张江高科技园区研究生联合培养专项资金补助

10,000.00

30,000.00

与收益相关

张江研发公共万博体育manbetx3.0平台使用专项财政资金补助

107600.00

-

与收益相关

398,850.00

311,250.00

说明:报告期内营业外收入比去年同期增加44.74%,主要系本期收到的政府补助与收益相关所致。

8. 营业外支出

本期数

上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计

80,551.63

-

80,551.63

其中:固定资产处置损失

80,551.63

-

80,551.63

80,551.63

-

80,551.63

说明:报告期内营业外支出增加80,551.63元,主要系处置到期固定资产损失所致。

() 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

本期数

上年同期数

员工暂借款

-

36,418.00

银行存款利息收入

116,939.54

168,396.04

罚款收入

40.00

-

政府补助收入

127,600.00

11,630,000.00

收到保证金

-

940,419.79

其他

216,325.40

56,180.50

460,904.94

12,831,414.33

说明:报告期内收到的其他与经营活动有关的现金比去年同期减少96.41%,主要系去年同期收到贝那鲁肽注射液二期扩产项目政府补助所致。

2. 支付其他与经营活动有关的现金

本期数

上年同期数

付现的管理费用

6,542,296.8

3,442,695.61

付现的销售费用

519,795.01

295,341.56

银行手续费

76,675.97

46,183.82

支付保证金

-

1,003,479.74

员工暂借款

355,083.95

356,167.00

其他

157,798.41

296,209.76

7,651,650.14

5,440,077.49

说明:报告期内支付其他与经营活动有关的现金比去年同期增加40.65%,主要系本期付现的管理费用和销售费用增加所致。

3. 收到其他与投资活动有关的现金

本期数

上年同期数

赎回理财万博app

469,939,517.37

-

政府补助(与资产相关)

-

-

469,939,517.37

-

说明:报告期内收到其他与投资活动有关的现金为469,939,517.37元,主要系万博manbetx官网使用闲置资金购买银行理财万博app所致。

4. 支付其他与投资活动有关的现金

本期数

上年同期数

购买理财

460,400,000.00

84,310,000.00

付现的资本化研发支出

6,148,691.71

19,498,059.34

466,548,691.71

103,808,059.34

说明:报告期内,支付其他与投资活动有关的现金比去年同期增加362,740,632.37元,主要系万博manbetx官网使用闲置资金购买银行理财万博app所致。

5. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料

本期数

上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量:

-

-

净利润

-23,314,656.32

107,525,992.33